Calculadora de IVA
Calcula el IVA de cualquier importe al instante. Añade IVA a una base imponible o extrae la base de un total ya con IVA incluido. Compatible con todos los tipos de IVA vigentes en España.
Tipos de IVA vigentes en España: 21% (general), 10% (reducido), 4% (superreducido) y 0% (exento). Última revisión de valores: 15 de enero de 2025.
Aviso importante
Los tipos de IVA aplicables dependen del tipo de bien o servicio. Esta calculadora es orientativa. Verifica el tipo correcto con un asesor fiscal o la Agencia Tributaria antes de emitir facturas.
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Cómo se calcula el IVA
Añadir IVA a la base
Multiplica la base por el tipo y súmalo para obtener el total.
Extraer IVA del total
Divide el total entre (1 + tipo) para obtener la base.
Preguntas frecuentes
¿Qué tipos de IVA existen en España?
En España existen cuatro tipos: el general del 21%, aplicable a la mayoría de bienes y servicios; el reducido del 10%, para alimentos en general, hostelería y transporte de personas; el superreducido del 4%, para productos de primera necesidad como pan, leche, libros y medicamentos; y el exento del 0%, para operaciones como enseñanza reglada o determinados servicios médicos.
¿Cuándo se aplica el IVA al 21%?
El 21% es el tipo general y se aplica a todos los bienes y servicios no contemplados en las categorías reducidas o exentas. La mayoría de servicios profesionales —diseño, consultoría, marketing, desarrollo web, fotografía, etc.— tributan al 21%.
¿Cuándo se aplica el IVA reducido del 10%?
El tipo reducido del 10% se aplica a alimentos en general (excepto los del 4%), bebidas no alcohólicas, hostelería y restauración, transporte de viajeros, viviendas de nueva construcción en determinados supuestos, flores y plantas ornamentales, y algunos servicios culturales y deportivos.
¿Cuándo se aplica el IVA superreducido del 4%?
El 4% se aplica a productos considerados de primera necesidad: pan, leche, huevos, frutas y verduras, cereales, libros, periódicos y revistas en papel, medicamentos de uso humano, sillas de ruedas, prótesis y ortesis, y viviendas de protección oficial de régimen especial.
¿Qué es la base imponible?
La base imponible es el importe neto sobre el que se aplica el porcentaje de IVA. En una factura de servicios profesionales, es el precio del servicio antes de añadir el IVA. Por ejemplo, si cobras 1.000€ por un proyecto, esos 1.000€ son la base imponible.
¿Cómo se calcula el IVA de una factura?
Se multiplica la base imponible por el tipo de IVA. Por ejemplo, con una base de 1.000€ y un IVA del 21%: 1.000€ × 0,21 = 210€ de IVA. El total de la factura sería 1.000€ + 210€ = 1.210€.
¿Cómo se extrae el IVA de un importe con IVA incluido?
Se divide el total entre (1 + tipo expresado en tanto por uno). Por ejemplo, para extraer el 21% de un total de 1.210€: 1.210€ ÷ 1,21 = 1.000€ de base imponible. El IVA es la diferencia: 1.210€ − 1.000€ = 210€.
¿Todos los autónomos tienen que cobrar IVA?
La mayoría sí. Existen excepciones para actividades exentas, como enseñanza reglada, determinados servicios médicos y sanitarios, o arrendamiento de vivienda. Si tienes dudas sobre si tu actividad está sujeta a IVA o en qué tipo tributa, consulta con un asesor fiscal o con la Agencia Tributaria.